2023年★ღ◈，天津市财政局★ღ◈、天津市会计学会开展了优秀会计案例征集活动★ღ◈，共收到案例38个★ღ◈，经评审专家组评定★ღ◈，其中28个案例被评为2023年优秀会计案例★ღ◈，并被纳入我市优秀会计案例库★ღ◈。关于这些案例的系列宣传工作正在进行★ღ◈。读者可通过本会公众号“优秀案例”栏目进行了解★ღ◈。
摘 要当前世界各种技术的不断进步★ღ◈，大数据★ღ◈、云计算★ღ◈、人工智能等概念不断推陈出新★ღ◈，技术革新是金融机构的必经之路★ღ◈，人机交互变得愈发频繁★ღ◈。RPA技术的应用使得大量重复★ღ◈、低价值劳动的繁琐事务工作由机器人来完成★ღ◈，可以有效的解放人力★ღ◈，优化整个企业基础流程作业★ღ◈，减少成本★ღ◈，提高效率★ღ◈。RPA以其精准★ღ◈、高效★ღ◈、全天候无休等特点★ღ◈，已经得到越来越多企业的关注★ღ◈。
券商是资本市场的重要成员★ღ◈，通过提供涵盖证券交易★ღ◈、证券承销★ღ◈、投资咨询★ღ◈、资产管理等服务★ღ◈，业务种类繁多★ღ◈，业务管理流程复杂★ღ◈，RPA技术在券商金融机构有较多的应用场景★ღ◈，以“券商自营★ღ◈、经纪及信用业务财务自动化清算流程”“券商费用类账务处理流程”“风险日报表制作”场景为例★ღ◈，均取得了显著的成果★ღ◈，极大的提高工作效率★ღ◈，降低了人工成本★ღ◈，提升数据准确性★ღ◈，实现智能化与个性化决策★ღ◈，便于后续数据共享与集成★ღ◈。
RPA在财务管理领域中的应用为企业带来了诸多优势★ღ◈，但与此同时★ღ◈，也要关注到RPA技术可能存在的潜在风险★ღ◈。企业在应用RPA技术时需要充分考虑自身的实际需求和业务特点★ღ◈，重点需要关注数据安全和隐私保护等问题★ღ◈，并采取相应的措施来确保信息安全和合规性★ღ◈。配套建立好事前事后的评估机制★ღ◈、运行保障机制★ღ◈、应急预案及定期演练等风险管理措施★ღ◈，以保证在内控风险得到有效管理前提下★ღ◈，充分释放数智化应用效能★ღ◈。
在各种技术不断进步的大趋势下★ღ◈，在大数据★ღ◈、云计算★ღ◈、人工智能等概念不断推陈出新的背景中★ღ◈，众多金融机构都迈开了技术革新的步伐★ღ◈。但与此同时★ღ◈，更多技术的应用★ღ◈，便意味着更多的业务系统上线★ღ◈，人机交互在企业经营中变得更为频繁★ღ◈，大量重复★ღ◈、低价值劳动的繁琐事务工作★ღ◈，以及在各个业务系统间的辗转★ღ◈，无时不在的限制着企业员工价值的发挥★ღ◈。如何将员工从这些繁琐的事务中解放出来★ღ◈，去执行更高价值事务★ღ◈，优化整个企业基础流程作业★ღ◈，减少成本★ღ◈，提高效率★ღ◈，且确保事务的精准执行★ღ◈，这个解决方案便是RPA（Robotic Process Automation）★ღ◈。
RPA全称“机器人流程自动化”,主要是通过模拟并增强人与计算机的交互过程★ღ◈、执行基于一定规则的可重复任务的软件解决方案★ღ◈。简单的来说★ღ◈，就是通过无形的“软件机器人”偏爱至上★ღ◈，根据设定的流程完成计算机操作★ღ◈，替代或者辅助人完成规则明确的重复性劳动★ღ◈，是一种“数字劳动力”★ღ◈。
RPA以其精准★ღ◈、高效★ღ◈、全天候无休等特点★ღ◈，已经得到越来越多企业的关注★ღ◈，该技术已广泛应用于银行k8凯发官方网站★ღ◈、保险★ღ◈、券商等具有较好信息技术建设基础的金融机构★ღ◈，应用场景主要包括财务管理★ღ◈、经营分析★ღ◈、日常运营以及风险管理等多个领域★ღ◈。
RPA并不是一门新兴技术★ღ◈，而是工业机器人随人类社会发展不断进化的产物★ღ◈，其主要的技术内核可以追溯到早期的屏幕抓取工具★ღ◈、Microsoft Office自带的“宏”（Macro）功能★ღ◈，以及自动化测试★ღ◈，或业务流程自动化管理软件等★ღ◈。但是★ღ◈，RPA与这些早期的自动化工具不同★ღ◈，其借鉴了这些技术中最有用的部分★ღ◈，同时又逐渐发展出自己独有的功能与优势★ღ◈。
一是RPA机器人在运行过程中★ღ◈，是按照既定流程来进行交互和操作的★ღ◈，若发生异常情况★ღ◈，RPA无法根据既定规则进行特殊化处理★ღ◈，仍需有有关人员进行异常监测和手工调整★ღ◈。
二是现有RPA流程需求变动时★ღ◈，需要对机器人进行重新部署★ღ◈，企业需要有专业的技术人员为它设计变化方案★ღ◈，对人员的专业性有较高的要求★ღ◈，日常的维护人员除具备计算机有关知识外★ღ◈，也需要具有一定的业务相关知识★ღ◈，将业务需求高效完整的“教”给机器人★ღ◈。
RPA技术在未来或许可以解决以上不足★ღ◈，RPA技术与目前热议的AI技术高度互补★ღ◈，两者相当于人体的大脑和肌肉的关系★ღ◈，如果说RPA技术让机器人可以在“单一的★ღ◈、重复的★ღ◈、标准化的流程”上做出处理★ღ◈，那么搭配AI技术的RPA机器人甚至可以理解企业的需求★ღ◈，可以极大提升RPA的能力★ღ◈。
券商是资本市场的成员★ღ◈，通过提供各种金融服务★ღ◈，促进了资本市场的发展和繁荣★ღ◈。券商作为金融机构★ღ◈，主要提供证券交易★ღ◈、证券承销★ღ◈、投资咨询★ღ◈、资产管理等服务★ღ◈，具体来说★ღ◈，券商的业务主要包括经纪业务★ღ◈、信用业务★ღ◈、投行业务★ღ◈、自营业务★ღ◈、资产管理业务等★ღ◈。其中★ღ◈，经纪业务是券商最基本的业务之一★ღ◈，主要为投资者提供证券交易服务★ღ◈，一般通过营业部★ღ◈、分公司等分支机构来拓展业务和服务客户★ღ◈；信用业务是指券商为客户提供融资融券★ღ◈、股票质押等信用类业务★ღ◈；投行业务是指券商在企业改制★ღ◈、上市★ღ◈、债权股权融资等方面提供的咨询服务★ღ◈；自营业务则是指券商以自己的名义和资金买卖证券从而获取利润的证券业务★ღ◈。
自营★ღ◈、经纪★ღ◈、资产管理及信用业务是券商收入★ღ◈、利润的主要来源★ღ◈，管理层每日高度关注业务盈亏情况★ღ◈，结合业务盈亏数据及市场环境变化做出相应业务决策★ღ◈，同时由于监管机构的要求★ღ◈，每日交易佣金划款需在规定的时间内精准完成★ღ◈。基于公司内部决策及外部监管的及时性要求★ღ◈，财务人员需每日完成财务清算★ღ◈，包括采集各前端交易系统的业务数据★ღ◈，依据一定的规则对交易数据进行加工处理★ღ◈，按照特定的数据接口进行交易数据到估值核算系统的流水转换★ღ◈，完成估值系统财务核算处理★ღ◈，出具业务盈亏日报表等★ღ◈。
交易清算具有数据量大★ღ◈、涉及系统多★ღ◈、及时性及准确性要求较高的特点偏爱至上★ღ◈，对财务人员工作提出了很高的要求★ღ◈。在未启用RPA自动化流程之前★ღ◈，负责清算的财务人员需每个T日夜间★ღ◈，收集来自于不用交易场所★ღ◈、不同交易系统的自营业务当日交易流水★ღ◈、证券资讯信息等★ღ◈，将分散的交易数据整合至资产估值系统内★ღ◈，为交易流水到财务数据的转换提供数据源★ღ◈；T+1日上午★ღ◈，财务人员需完成证券经纪业务及信用业务交易数据的收集整理★ღ◈，完成全部业务的财务核算★ღ◈、资金交收★ღ◈、盈亏报表编制等工作★ღ◈。以上财务清算过程★ღ◈，涉及多个系统以及数百个文件★ღ◈，主要包括法人结算系统★ღ◈、集中交易系统★ღ◈、机构柜台交易系统★ღ◈、数据中心★ღ◈、资产估值与会计核算系统★ღ◈、财务核算系统等★ღ◈。
每日多系统★ღ◈、高数据量的人工处理★ღ◈，占用财务人员工作时间过长★ღ◈。同时k8凯发官方网站★ღ◈，人工繁琐的操作过程★ღ◈，极易造成操作错误的发生★ღ◈，每日投入大量精力在繁琐且相对固定的操作流程上★ღ◈，极其不利于员工工作积极性的调动及未来职业规划★ღ◈。
考虑到上述业务的交易数据源固定★ღ◈、业务规则清晰★ღ◈、数据处理过程稳定的特点★ღ◈，启动了自营★ღ◈、经纪及信用业务财务RPA流程自动化建设★ღ◈。结合各业务前端数据源的不同及业务处理方式的不同★ღ◈，经过细致完整的流程梳理★ღ◈，最终整合出以下7项自动化流程任务★ღ◈：
其中★ღ◈，交易数据下载及整理★ღ◈、自营盈亏报表编制★ღ◈、自营盈亏数据汇总3项自动化流程★ღ◈，能够在T日交易日终生成预估盈亏报表★ღ◈，为公司管理层提供更具及时性★ღ◈、准确性的财务数据★ღ◈。估值系统清算流程★ღ◈，能够实现自营业务交易数据★ღ◈、资讯数据到财务核算系统的转换★ღ◈，为T+1日财务人员出具完整盈亏报表做数据准备偏爱至上★ღ◈。证券经纪业务清算★ღ◈、交易佣金核对★ღ◈、信用业务清算3项自动化流程★ღ◈，能够在T+1日实现经纪及信用业务从交易流水到财务数据的转换★ღ◈，完成交易佣金的数据计量★ღ◈，完成经纪及信用业务财务核算及盈亏统计★ღ◈。
RPA自动化流程实施后★ღ◈，以上7项自动化任务每日执行时长合计至少4小时以上★ღ◈，包含有效功能节点合计160个★ღ◈，以其中的估值系统清算RPA流程为例★ღ◈，其包含20个功能节点★ღ◈，具体操作流程如下★ღ◈：
自营★ღ◈、经纪及信用三项主营业务的财务清算流程自动化实施后★ღ◈，机器人替代人工★ღ◈，每日准确快速地完成交易系统★ღ◈、清算系统数据的收集加工★ღ◈，完成不同场所的交易数据偏爱至上★ღ◈、资讯数据的整理偏爱至上★ღ◈，准确地完成数据文件的转换★ღ◈，并按预设好的方案对特殊事项进行完整的处理★ღ◈。
该自动化流程★ღ◈，能够实现24小时无人值守状态下的运行★ღ◈。依据各流程数据源的不同及公司对不同业务数据报表的需要★ღ◈，分不同时段运行★ღ◈。其中交易数据下载及整理★ღ◈、自营盈亏报表编制★ღ◈、自营盈亏数据汇总3项自动化流程在T日下班后自动执行★ღ◈，完成当日盈亏预估报表编制★ღ◈，★ღ◈；自营估值系统清算流程深夜运行2至3小时★ღ◈，完成估值系统交易流水处理★ღ◈，为T+1日上午快速出具完整的盈亏报表争取了更多的时间★ღ◈；证券经纪业务清算★ღ◈、信用业务清算2项自动化流程在T+1日清晨员工到岗前自动执行★ღ◈，待财务人员到岗后★ღ◈，可直接查看RPA运行结果★ღ◈，进行后续数据处理★ღ◈。财务流程自动化RPA的应用★ღ◈，大大提高了财务工作效率及操作的准确性★ღ◈。
财务RPA的应用★ღ◈，释放了对原财务清算人员夜晚★ღ◈、清晨时间的占用★ღ◈，每日节省员工工作时长5小时★ღ◈，使得员工从繁琐★ღ◈、机械的工作中抽离出来★ღ◈，有更多的精力投入在特殊事务处理上★ღ◈。同时机器人高效的业务处理★ღ◈，大大缩短了每日财务盈亏报表出具的时间★ღ◈，为公司业务决策支持提供了更及时性的有效保障★ღ◈。
券商通常下设至少数十家以上的分支机构★ღ◈，各分支机构间的业务经营范围★ღ◈、账务处理具有较高的同质化特征★ღ◈。为提高预算管理的刚性约束以及规范财务标准化核算★ღ◈，分支机构的收入费用等各类账务处理多为由公司总部统一管理★ღ◈，以实现财务数据的收集★ღ◈、规范和共享★ღ◈，提高业务效率★ღ◈，强化集团内部协作k8凯发官方网站★ღ◈。
以费用核算为例★ღ◈，为实现各分支机构核算数据准确性★ღ◈，每月会将总部统一管理的费用开支在各分支机构进行分配★ღ◈，会发生大量的总部与各分支机构间分摊费用开支的账务处理情况★ღ◈。财务人员每月在此类同质化业务处理上会花费大量的时间★ღ◈，且多为重复性★ღ◈、机械性的处理工作★ღ◈。该类业务处理规则相对固定★ღ◈，由于众多的数据由人工进行处理★ღ◈，易造成不必要的失误★ღ◈。
引入RPA机器人★ღ◈，对上述工作中所涉及的费用分摊业务按业务数据来源进行了全面梳理★ღ◈，依据不同的数据源★ღ◈，从尽量减少人工干预★ღ◈、最大化适应未来变化两个方面出发★ღ◈，确认了不同的数据自动化处理方案★ღ◈。
经过梳理★ღ◈，结合现有的实际情况★ღ◈，明确自动化处理流程★ღ◈，包括总部工资险金核算★ღ◈、分支机构工资险金分摊★ღ◈、各项业务费用分摊★ღ◈、各项交易费用分摊等★ღ◈。以其中的交易费用分摊业务为例★ღ◈，自动化处理流程如下★ღ◈：
通过流程设计★ღ◈，完善基础数据模板★ღ◈，在形成上述流程自动处理的同时★ღ◈，为未来更多业务应用提供了可拓展空间★ღ◈，新增同质化业务或者新增分摊部门时★ღ◈，无需变更原始代码★ღ◈，财务人员即可较快实现新增业务的适配★ღ◈。
费用分摊RPA自动化流程上线后★ღ◈，每月自动处理仅各项交易费用凭证分录即达1000条左右★ღ◈，改变了传统人工逐笔录入凭证的模式★ღ◈，大大提高工作效率的同时★ღ◈，更提高了工作的准确率★ღ◈。员工极大的减少重复性工作★ღ◈，投入更多精力于高附加值的工作中★ღ◈，极大提高了员工的工作满意度★ღ◈。
券商本身作为经营风险的行业★ღ◈，风险管理能力是其核心竞争力★ღ◈，公司管理层需及时掌握公司的风险状况★ღ◈。为了能够及时★ღ◈、准确★ღ◈、完整提供公司相关风险数据★ღ◈、指标信息★ღ◈，风险报表编制部门要按日编制风险日报表并呈报公司管理层★ღ◈。风险日报表涵盖公司各项业务数据以及流动性★ღ◈、净资本等风险指标★ღ◈。该报表中的各项业务基础数据皆需从多个系统中收集★ღ◈，报表编制部门每日上午需通过金证集中交易系统★ღ◈、恒生机构柜台系统等系统提取经纪业务★ღ◈、两融业务的相关数据★ღ◈，包含客户账户透支透券金额★ღ◈、债券质押式回购业务余额★ღ◈、融资融券规模★ღ◈、转融通金额★ღ◈、约定购回业务★ღ◈、股票质押式回购等★ღ◈；计算自营投资业务全品类投资的各类风险指标情况k8凯发官方网站★ღ◈，包括自营业务盈亏情况★ღ◈，风险敞口★ღ◈、久期★ღ◈、VaR值★ღ◈、基点价值等★ღ◈；并通过用友财务★ღ◈、恒生净资本等系统提取公司整体风险指标数据及关键财务指标等★ღ◈。此外★ღ◈，晚间需通过投资系统提取并计算自营投资当日操作情况★ღ◈。报表编制部门需要汇总各项数据★ღ◈、指标后编制风险报告上报★ღ◈，报告数据计算需基于多种业务维度★ღ◈、指标维度★ღ◈、依赖多套风险计量算法★ღ◈，对数据的全面性★ღ◈、数据处理的及时性和准确性要求极高★ღ◈。因此★ღ◈，在应用RPA系统前★ღ◈，相关工作的工作量极大★ღ◈，耗费大量人力★ღ◈；相关工作的整套流程相对固定★ღ◈，每日工作存在较高程度的重复性★ღ◈，为RPA系统的应用需求奠定了基础★ღ◈。同时每日编制风险日报表涉及查询系统和数据繁多★ღ◈，来源较复杂★ღ◈，查询★ღ◈、计算★ღ◈、判断的过程需耗费较多时间★ღ◈；资产种类及计量算法的多样性和复杂性★ღ◈，数据获取★ღ◈、整理★ღ◈、计量★ღ◈、报告编制亦需要时间较长★ღ◈，除风险分析内容外★ღ◈，数据部分每日皆为重复性操作★ღ◈，且存在大量人工操作环境★ღ◈，易发生偏差★ღ◈。
考虑到风险日报流程除风险分析内容外★ღ◈，数据部分每日皆为重复性操作★ღ◈，且已形成较为清晰的数据处理流程★ღ◈，报表编制部门内部已有多套成熟的程序算法★ღ◈，可通过自动化简化操作★ღ◈。
流程自动化后k8凯发官方网站★ღ◈，机器人可替代人工★ღ◈，完成数据处理及报告填写★ღ◈，风险管理人员可将更大的精力投入风险数据分析与市场研究★ღ◈，以更好的反映企业的风险状况并提出相关风险管理建议★ღ◈。
在风险日报表制作流程中★ღ◈，RPA技术的应用释放了报表编制人员清晨及晚上的时间占用★ღ◈，每日节省员工工作时长近3个小时★ღ◈，使得员工从重复机械的工作中抽离出来★ღ◈，可将更大的精力投入风险数据分析★ღ◈、指标监控与市场研究中★ღ◈。
除有效节约相关岗位工作人员的时间外★ღ◈，RPA系统依托高度系统自动化产出的风险日报表★ღ◈，最小化了人工操作量★ღ◈，降低计算失误的同时一定程度上经过人工审核后提升了报告准确性★ღ◈，进一步帮助管理层及时了解公司的风险状况★ღ◈，服务于公司决策支持★ღ◈。
通过上述案例可以看出★ღ◈，RPA(Robotic Process Automation,机器人流程自动化)技术在券商财务管理领域中的应用已经取得了显著的成果★ღ◈。
一是提高工作效率★ღ◈：RPA可以自动执行大量的财务任务★ღ◈，无论是在账务处理★ღ◈、清算★ღ◈、报表生成等各方面均极大的提高了工作效率★ღ◈，同时★ღ◈，还可以减少错误和重复工作★ღ◈，降低出错率和纠错成本★ღ◈。★ღ◈。
二是降低人工成本★ღ◈：RPA极大的减少财务工作对人力资源的依赖★ღ◈，降低招聘★ღ◈、培训和福利等方面的成本★ღ◈。
三是提升数据准确性★ღ◈：RPA在执行任务时遵循严格的规则和标准★ღ◈，从而提高数据处理的准确性★ღ◈，有助于避免因数据人为错误导致的财务风险和损失★ღ◈。
四是实现智能化与个性化决策★ღ◈：RPA可以实时进行批量流程运行★ღ◈，能够为企业提供实时★ღ◈、准确的财务数据★ღ◈，同时★ღ◈，能够依据企业的具体业务需求进行定制化开发★ღ◈，以满足不同的业务场景和流程要求★ღ◈，帮助企业实现更智能★ღ◈、更科学的决策★ღ◈，为企业财务管理的转型和管理会计的实践奠定基础★ღ◈。
五是数据共享与集成★ღ◈：RPA各流程可以与企业的其他系统进行集成★ღ◈，实现数据的共享和流转★ღ◈，提高企业的运营效率★ღ◈。
综上所述★ღ◈，RPA在财务管理领域中的应用为企业带来了诸多优势★ღ◈，如提高效率★ღ◈、降低成本★ღ◈、提升数据准确性和实现智能化决策等★ღ◈。但与此同时★ღ◈，也要关注到RPA技术可能存在的潜在风险★ღ◈。包括企业在应用RPA技术时需要充分考虑自身的实际需求和业务特点★ღ◈，重点需要关注数据安全和隐私保护等问题★ღ◈，并采取相应的措施来确保信息安全和合规性★ღ◈。同时★ღ◈，随着RPA场景的深度使用★ღ◈，可能存在操作人员过度依赖RPA★ღ◈，未对执行结果进行监督和复核★ღ◈，导致正常业务未被处理等问题而引发内控风险★ღ◈。因此使用RPA技术的同时需要配套建立好事前事后的评估机制★ღ◈、运行保障机制★ღ◈、应急预案及定期演练等风险管理措施★ღ◈，以保证在内控风险得到有效管理前提下★ღ◈，充分释放数智化应用效能★ღ◈。返回搜狐★ღ◈，查看更多凯发k8一触即发★ღ◈。凯发在线平台★ღ◈，凯发k8官网入口k8凯发娱乐★ღ◈，智慧工厂★ღ◈。凯发k8天生赢家一触即发★ღ◈，自动化进程★ღ◈！凯发网站★ღ◈。
